Impuestos para inmigrantes en EE. UU. — ITIN, declaración, créditos y obligaciones transfronterizas

Impuestos para inmigrantes en Estados Unidos

Si genera ingresos en Estados Unidos, por lo general tiene una obligación tributaria — sin importar su estatus migratorio. La buena noticia: puede cumplirla, reclamar reembolsos y acceder a ayuda fiscal incluso sin un número de Seguro Social. Esta guía cubre cómo declarar con un ITIN, qué créditos puede reclamar, dónde obtener ayuda gratuita y cómo funcionan los impuestos cuando también tiene vínculos con su país de origen.

Los impuestos de un vistazo para inmigrantes

En esta guía

• ITIN — el número de contribuyente para declarar sin un SSN — qué es, cómo solicitarlo, renovarlo y declarar
• Impuestos por cuenta propia y 1099 con ITIN — Anexo C, impuesto SE, pagos trimestrales, deducciones
• Ayuda gratuita de impuestos (VITA) por estado — preparación gratuita para quienes califican
• Comparación de software de impuestos — opciones que admiten declarar con ITIN
• Impuesto estatal sobre la renta por estado — qué estados gravan el ingreso y cómo
• Obligaciones fiscales transfronterizas por país — cuándo su país de origen también lo grava
• Acuerdos de totalización del Seguro Social — evitar el doble impuesto del Seguro Social
• Códigos de avisos del IRS explicados — qué significa esa carta del IRS

¿Tengo que declarar?

En general, debe presentar una declaración federal si sus ingresos en EE. UU. superan el umbral de declaración del IRS para su estado civil — ya sea que le paguen con un W-2 o como contratista 1099 / por cuenta propia. Incluso si sus ingresos están por debajo del umbral, declarar puede valer la pena para recuperar los impuestos retenidos de sus cheques. Si trabaja por cuenta propia, también debe el impuesto de trabajo por cuenta propia y quizá deba hacer pagos estimados trimestrales.

Use la calculadora de impuestos ITIN para estimar su impuesto federal, y el localizador de oficinas del IRS para encontrar ayuda en persona.

Propuesta: la Oficina del Censo quiere usar tus registros tributarios para decidir dónde te cuentan

Esto es una propuesta, no una regla. Nada de esto está en vigor, y nada de esto cambia cómo ni si debes declarar impuestos.

El 9 de septiembre de 2026 la Oficina del Censo presentó una regla propuesta, Decennial Census of the Population of Americans; Proposed Residence Criteria and Proposed Regulations for Demographic Questions (documento 2026-18481 del Federal Register, expediente USBC-2026-0628), publicada en el Federal Register el 10 de septiembre de 2026 (regla propuesta). Dos partes tocan directamente esta guía:

• Los registros tributarios serían la prueba de dónde vives. La propuesta de 15 CFR 60.2(a) define la “residencia habitual” como aquella donde la persona “ha pasado legalmente la mayor cantidad de días” durante el periodo de enumeración, y dice que “debería ser congruente con, y estar evidenciada por, sus registros tributarios (por ejemplo, declaraciones de impuestos, formularios W-2)”.
• Se reduciría quién cuenta para el reparto de escaños. La propuesta de 15 CFR 60.4 trata de los “ciudadanos extranjeros en Estados Unidos”. Bajo 60.4(a), los ciudadanos extranjeros que además son ciudadanos estadounidenses o residentes permanentes legales se contarían en su residencia habitual; bajo 60.4(b), “todos los demás ciudadanos de países extranjeros” “no se cuentan para el reparto”. El preámbulo dice que la Oficina propone excluir a “extranjeros ilegales y extranjeros cuyo estatus legal es menos duradero e indefinido en duración que el estatus de residente permanente legal”, e invita comentarios sobre si otros estatus son materialmente similares al de residente permanente.

Tus respuestas al censo siguen siendo confidenciales. La propuesta no cambia 13 U.S.C. 9, y de hecho se apoya en esa disposición: el propio preámbulo describe que la Census Act obliga a la Oficina a proteger los datos que recopila “de divulgación indebida”, y señala que las declaraciones y la información de declaraciones obtenidas del IRS “pueden obtenerse y usarse únicamente conforme a lo autorizado por 26 U.S.C.”. Contar para el reparto de escaños es una cuestión distinta de la aplicación de las leyes migratorias, y esta propuesta no afirma lo contrario.

Los comentarios vencen el 13 de octubre de 2026, la fecha impresa en el aviso publicado (la versión presentada traía un marcador de posición). Envíalos en el expediente USBC-2026-0628 en regulations.gov o como indique el aviso. Cualquier persona puede comentar.

Recursos oficiales del IRS

• IRS — ITIN
• Localizador de preparación gratuita (VITA)
• Encontrar un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS

Última verificación: 2026-09-10.

Información procedimental general con fines educativos. No es asesoría legal ni fiscal. Las leyes, umbrales y reglas de créditos cambian — verifique con el IRS o un profesional de impuestos con licencia (CPA o agente registrado) antes de actuar.

Información procedimental relacionada

• ITIN — declarar impuestos federales sin SSN — requerido para declaraciones federales y la mayoría estatales
• Banca empresarial amigable con ITIN — para ingresos de autoempleo
• Formar un LLC para estructurar ingresos comerciales — tratamiento fiscal pass-through con ITIN
• Requisitos de licencia de conducir por estado (DMV) — residencia para impuestos estatales
• Encontrar ayuda legal para impuestos — VITA y clínicas fiscales de bajos ingresos