Obligaciones de impuestos estatales para inmigrantes — por estado

Declarar con ITIN casi siempre significa presentar TAMBIÉN una declaración estatal — los estados aceptan el número emitido por el IRS igual que la declaración federal, y los umbrales estatales suelen ser más bajos que los federales. La tabla siguiente se calcula en vivo desde nuestro conjunto de datos verificado de 52 jurisdicciones: estructura del impuesto, tasas vigentes, y la pregunta que más importa a esta audiencia — si el crédito por ingreso del trabajo del estado acepta contribuyentes con ITIN (el EITC federal nunca lo hace).

De las 52 jurisdicciones (50 estados + D.C. + Puerto Rico): 28 usan tasas graduadas, 15 una tasa fija y 9 no cobran impuesto sobre ingresos. 34 tienen su propio crédito por ingreso del trabajo (EITC) — y en 11 de ellas los contribuyentes con ITIN sí califican (el EITC federal siempre exige SSN).

EstadoImpuesto sobre ingresosEITC estatal¿Califica con ITIN?
Alabama2% – 5%—Sin EITC estatal
AlaskaNinguno—Sin EITC estatal
ArizonaFijo 2.5%—Sin EITC estatal
Arkansas2% – 3.9%—Sin EITC estatal
California1% – 13.3%own scale, not a % of federal — up to $3,756 (TY2025) with earned income up to $32,900Sí
ColoradoFijo 4.4%50% of federal (TY2025); TY2026 ranges 25-50% depending on an inflation-adjustment trigger under HB24-1134Sí
Connecticut2% – 6.99%40% of federalNo — requiere SSN
Delaware2.2% – 6.6%filer's choice each year: 4.5% of federal (refundable) OR 20% of federal (nonrefundable)No — requiere SSN
District of Columbia4% – 10.75%100% of federal for TY2025 per OTR (phased up from 70% in TY2022-24)Sí
FloridaNinguno—Sin EITC estatal
GeorgiaFijo 4.99%—Sin EITC estatal
Hawaii1.4% – 11%40% of federalNo — requiere SSN
IdahoFijo 5.3%—Sin EITC estatal
IllinoisFijo 4.95%20%Sí
IndianaFijo 2.95%10%No — requiere SSN
IowaFijo 3.8%15%No — requiere SSN
Kansas5.2% – 5.58%17%No — requiere SSN
KentuckyFijo 3.5%—Sin EITC estatal
LouisianaFijo 3%5%No — requiere SSN
Maine5.8% – 7.15%25% (50% for taxpayers with no qualifying children)Sí
Maryland2% – 6.5%up to 50% of the federal credit (workers with qualifying children or married); up to 100% of the federal credit for workers without qualifying children (federal max $649 TY2025)Sí
Massachusetts5% – 9%40%No — requiere SSN
MichiganFijo 4.25%30%No — requiere SSN
Minnesota5.35% – 9.85%n/a — restructured in 2023: 4% of earned income up to a maximum credit of $379 (TY2025), no longer a percentage of the federal EITC; per-child amounts moved into the MN Child Tax CreditSí
MississippiFijo 4%—Sin EITC estatal
Missouri2% – 4.7%20% (TY2025; began at 10% in 2023, increased by revenue trigger)No — requiere SSN
Montana4.7% – 5.65%10% (rises to 20% of federal EITC beginning tax year 2026 per HB 337)No — requiere SSN
Nebraska2.46% – 4.55%10%No — requiere SSN
NevadaNinguno—Sin EITC estatal
New HampshireNinguno—Sin EITC estatal
New Jersey1.4% – 10.75%40%No — requiere SSN
New Mexico1.5% – 5.9%25% (HB 291 of 2021: 20% for TY2021-22, 25% for TY2023 and beyond)Sí
New York3.9% – 10.9%30% (reduced by any household credit); NYC adds a separate 10-30% city EITCNo — requiere SSN
North CarolinaFijo 3.99%—Sin EITC estatal
North Dakota0% – 2.5%—Sin EITC estatal
OhioFijo 2.75%30%No — requiere SSN
Oklahoma0% – 4.5%5% (computed using federal EITC rules as in effect for tax year 2020)No — requiere SSN
Oregon4.75% – 9.9%9% of federal EITC (12% with a dependent under age 3)Sí
PennsylvaniaFijo 3.07%10% (maximum state credit $805)No — requiere SSN
Puerto Rico0% – 33%✓No — requiere SSN
Rhode Island3.75% – 5.99%16% (TY2025; raised from 15% by H.5200)No — requiere SSN
South Carolina1.99% – 5.21%capped at $200 from TY2026 (was 125% of the federal EITC, nonrefundable, through TY2025)No — requiere SSN
South DakotaNinguno—Sin EITC estatal
TennesseeNinguno—Sin EITC estatal
TexasNinguno—Sin EITC estatal
UtahFijo 4.45%20%No — requiere SSN
Vermont3.35% – 8.75%38% (100% of the federal amount for filers WITHOUT qualifying children)Sí
Virginia2% – 5.75%20% refundable (through TY2026), or alternatively a 20% nonrefundable EITC or the Credit for Low Income Individuals — one of the threeNo — requiere SSN
WashingtonNinguno✓Sí
West Virginia2.11% – 4.58%—Sin EITC estatal
Wisconsin3.5% – 7.65%4% (1 child), 11% (2 children), 34% (3+ children); no credit for filers without qualifying childrenNo — requiere SSN
WyomingNinguno—Sin EITC estatal

Verificado el 2026-06-11 contra las agencias tributarias de cada estado. Las tasas corresponden al año fiscal indicado en cada guía estatal; el EITC federal nunca está disponible para contribuyentes con ITIN — esta tabla refleja únicamente los créditos ESTATALES.

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Información procedimental relacionada

Última verificación: 2026-06-11. Tasas y reglas de créditos verificadas contra la agencia tributaria de cada estado; vea las fuentes en cada página estatal.

Información general — no asesoría legal. Verifique las reglas vigentes con la agencia correspondiente.