Impuesto estatal sobre la renta de California — guía para contribuyentes con ITIN
California usa un impuesto graduado de 1% a 13.3% (año fiscal 2026), administrado por Franchise Tax Board. Esta guía cubre quién debe declarar, cómo se declara con ITIN, si el EITC estatal le aplica, y cuándo llega el reembolso.
GRADUADO: 1% – 13.3% · 9 tramos
- Formulario estatal: Form 540
- Fecha límite (año fiscal 2026): 15 de abril de 2027 (California otorga una prórroga automática para presentar hasta el 15 de octubre; el pago vence el 15 de abril)
- Quién debe declarar: Soltero(a) menor de 65 años, sin dependientes: ingreso bruto de California superior a $22,941 o AGI de California superior a $18,353 (año fiscal 2025)
- Impuesto estatal sobre ventas: 7.25%
- Régimen especial: La tasa máxima del 13.3% incluye el recargo del 1% de Mental Health Services sobre el ingreso gravable superior a $1 millón; el impuesto sobre nómina SDI sin tope (~1.3%) eleva la tasa máxima total a aproximadamente 14.4% sobre salarios
Cuándo llega el reembolso de California
- Declaración electrónica: normalmente 3-4 semanas (declaraciones electrónicas; las que requieren revisión adicional tardan más)
- Declaración en papel: hasta 3 meses
- Verificar el estado de su reembolso (California)
Agencia tributaria estatal
- Franchise Tax Board — ftb.ca.gov
- Teléfono: 800-852-5711
- Opción gratuita: CalFile — el portal gratuito de presentación electrónica estatal del propio FTB. IRS Direct File (usado por CA en 2024-25) fue descontinuado para la temporada 2026.
Datos verificados el 2026-06-11 contra fuentes oficiales del estado (fuente principal). Las cifras se actualizan con cada revisión del conjunto de datos.
Declarar con ITIN
Su ITIN se acepta plenamente en la declaración estatal de California — los estados aceptan el número de contribuyente emitido por el IRS, el mismo que usa en su declaración federal. El flujo es siempre el mismo:
- Complete primero su declaración federal (Formulario 1040 + ITIN)
- Traslade las cifras federales a Form 540
- Aplique las deducciones y créditos propios del estado
- Presente electrónicamente — CalFile — el portal gratuito de presentación electrónica estatal del propio FTB. IRS Direct File (usado por CA en 2024-25) fue descontinuado para la temporada 2026.
- O acuda a un sitio VITA para preparación gratuita en persona
EITC estatal de California — ¿califica con ITIN?
El EITC federal exige un SSN válido para usted, su cónyuge y sus hijos calificados — los contribuyentes con ITIN nunca pueden reclamarlo. Lo que SÍ varía es el crédito estatal:
CalEITC — own scale, not a % of federal — up to $3,756 (TY2025) with earned income up to $32,900 del EITC federal (reembolsable)
✓ ABIERTO a contribuyentes con ITIN
La AB 1876 (2020) extendió el CalEITC y el Young Child Tax Credit a los declarantes con ITIN; el FTB confirma que un SSN o ITIN válido califica
Crédito por hijos estatal: Young Child Tax Credit de hasta $1,189 por declaración (año fiscal 2025) por un niño menor de 6 años — los padres con ITIN y los niños con ITIN son elegibles; también está disponible el Foster Youth Tax Credit
Vea la comparación de las 52 jurisdicciones en la tabla de impuestos estatales y los créditos fiscales disponibles con ITIN.
Información procedimental relacionada
- Qué es el ITIN y cómo solicitarlo
- Declarar impuestos federales con ITIN
- Códigos de aviso del IRS — CP14, CP2000 y más
- Bancos amigables con ITIN
- Ayuda gratuita VITA por estado
- Software de impuestos en español
- Directorio de agencias estatales — las 52 jurisdicciones
Última verificación: 2026-06-11. Fuente principal: Franchise Tax Board.
Información general procedimental con fines educativos. No es asesoría legal ni fiscal. Las tasas estatales cambian con frecuencia — verifique las cifras vigentes con la agencia estatal antes de declarar. Para orientación específica, consulte a un profesional de impuestos, agente registrado o CPA.