Impuesto estatal sobre la renta de Massachusetts — guía para contribuyentes con ITIN

Massachusetts usa un impuesto graduado de 5% a 9% (año fiscal 2026), administrado por Massachusetts Department of Revenue. Esta guía cubre quién debe declarar, cómo se declara con ITIN, si el EITC estatal le aplica, y cuándo llega el reembolso.

GRADUADO: 5% – 9% · 2 tramos

  • Formulario estatal: Form 1
  • Fecha límite (año fiscal 2026): 15 de abril de 2027 (el Patriots' Day, 19 de abril de 2027, cae después de la fecha límite y no la desplaza para el año fiscal 2026)
  • Quién debe declarar: Los residentes de todo el año con ingreso bruto de Massachusetts superior a $8,000 deben declarar (año fiscal 2025)
  • Impuesto estatal sobre ventas: 6.25%
  • Régimen especial: Tasa fija del 5% sobre la mayoría de los ingresos más el 'recargo a millonarios' del 4% sobre el ingreso gravable superior a ~$1 millón (indexado por inflación), lo que produce la tasa máxima del 9%; las ganancias de capital a corto plazo se gravan al 8.5%

Cuándo llega el reembolso de Massachusetts

  • Declaración electrónica: Mass DOR: reembolsos de declaraciones electrónicas en aproximadamente 4-6 semanas
  • Declaración en papel: Mass DOR: reembolsos de declaraciones en papel en aproximadamente 8-10 semanas
  • Verificar el estado de su reembolso (Massachusetts)

Agencia tributaria estatal

  • Massachusetts Department of Revenue — mass.gov/orgs/massachusetts-department-of-revenue
  • Teléfono: 617-887-6367 (toll-free in MA: 800-392-6089)
  • Opción gratuita: Programa gratuito de presentación del impuesto sobre el ingreso de MassTaxConnect para residentes de todo el año (IRS Direct File, en el que participaba MA, descontinuado para 2026)

Datos verificados el 2026-06-11 contra fuentes oficiales del estado (fuente principal). Las cifras se actualizan con cada revisión del conjunto de datos.

Declarar con ITIN

Su ITIN se acepta plenamente en la declaración estatal de Massachusetts — los estados aceptan el número de contribuyente emitido por el IRS, el mismo que usa en su declaración federal. El flujo es siempre el mismo:

  1. Complete primero su declaración federal (Formulario 1040 + ITIN)
  2. Traslade las cifras federales a Form 1
  3. Aplique las deducciones y créditos propios del estado
  4. Presente electrónicamente — Programa gratuito de presentación del impuesto sobre el ingreso de MassTaxConnect para residentes de todo el año (IRS Direct File, en el que participaba MA, descontinuado para 2026)
  5. O acuda a un sitio VITA para preparación gratuita en persona

EITC estatal de Massachusetts — ¿califica con ITIN?

El EITC federal exige un SSN válido para usted, su cónyuge y sus hijos calificados — los contribuyentes con ITIN nunca pueden reclamarlo. Lo que SÍ varía es el crédito estatal:

Massachusetts Earned Income Tax Credit — 40% del EITC federal (reembolsable)

✗ Requiere SSN (no disponible con ITIN)

Mass.gov: reclamar el MA EITC requiere haber recibido el EITC federal y tener un número de Seguro Social válido — quienes solo tienen ITIN quedan excluidos (se han presentado proyectos de ley de expansión, pero no se han promulgado)

Crédito por hijos estatal: Child and Family Tax Credit — $440 por dependiente calificado (niño menor de 13 años, dependiente con discapacidad o persona de 65+), reembolsable, sin tope de dependientes; los contribuyentes y dependientes con ITIN SÍ son elegibles

Vea la comparación de las 52 jurisdicciones en la tabla de impuestos estatales y los créditos fiscales disponibles con ITIN.

Información procedimental relacionada

Última verificación: 2026-06-11. Fuente principal: Massachusetts Department of Revenue.

Información general procedimental con fines educativos. No es asesoría legal ni fiscal. Las tasas estatales cambian con frecuencia — verifique las cifras vigentes con la agencia estatal antes de declarar. Para orientación específica, consulte a un profesional de impuestos, agente registrado o CPA.