ITIN — Guía completa del Número de Identificación del Contribuyente

ITIN — Guía completa para inmigrantes en Estados Unidos

El IRS ha emitido más de 5.7 millones de ITIN activos al 2024. El Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) es el número de 9 dígitos que siempre empieza con 9 que el IRS emite bajo la Sección 6109 del Código de Rentas Internas a personas que deben presentar una declaración federal de impuestos pero no son elegibles para un Número de Seguro Social (SSN). La solicitud se hace con el Formulario W-7 del IRS, presentado con la primera declaración. No hay tarifa para solicitar. El procesamiento toma 7-11 semanas en temporada alta (enero-abril) y 6-8 semanas en otros momentos. El ITIN caduca después de 3 años fiscales consecutivos de no uso según la Publicación 1915 del IRS.

Esta guía cubre todo el proceso — desde la solicitud inicial hasta declarar impuestos, abrir cuentas bancarias, y construir crédito.

El ITIN de un vistazo

Páginas en esta guía

• ¿Qué es el ITIN? — Qué es el ITIN del IRS, para qué sirve, quién lo necesita y las diferencias clave con el Número de Seguro Social (SSN).
• Cómo solicitar — Formulario W-7 paso a paso — Cómo llenar y enviar el Formulario W-7, las tres formas de solicitar y los documentos requeridos.
• Documentos requeridos — lista oficial del IRS — Los 13 documentos que acepta el IRS y cuál prueba identidad y cuál estatus extranjero.
• Renovación del ITIN — cuándo, cómo y por qué caduca — Cómo saber si su ITIN caducó, cuándo renovarlo, qué enviar y los tiempos de procesamiento.
• Cómo declarar impuestos con ITIN — Cómo presentar su declaración federal con ITIN: formularios, qué créditos puede y no puede reclamar, y cómo incluir a cónyuge e hijos.

Qué le permite hacer el ITIN — y qué no

Muchas personas creen que el ITIN es una versión inferior del Número de Seguro Social, o que conlleva riesgos ocultos. En realidad es una herramienta fiscal de un solo propósito. Este es su alcance real.

El ITIN le permite:

• Presentar una declaración federal de impuestos y pagar lo que debe
• Reclamar un reembolso y reportar las retenciones
• Aparecer como cónyuge o dependiente en la declaración de otra persona
• Abrir cuentas bancarias y de ahorro que generan intereses en la mayoría de las instituciones
• Construir historial crediticio en EE. UU. con tarjetas aseguradas y productos para construir crédito
• Solicitar una hipoteca con ITIN con prestamistas participantes
• Reclamar beneficios de tratados fiscales, cuando exista un tratado aplicable

El ITIN NO:

• Lo autoriza a trabajar en Estados Unidos
• Sirve como prueba de autorización de empleo ante un empleador
• Lo hace elegible para beneficios del Seguro Social o Medicare
• Otorga, cambia ni afecta su estatus migratorio
• Lo califica para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)

Quién necesita un ITIN

Por lo general necesita un ITIN si tiene una obligación de declarar o reportar impuestos en EE. UU. pero no puede obtener un SSN. Situaciones comunes:

• Un no residente que debe presentar una declaración o reclamar un beneficio de tratado
• Un residente (por la prueba de presencia sustancial) que debe declarar pero no es elegible para SSN
• El cónyuge o dependiente de un ciudadano o residente de EE. UU. reclamado en una declaración
• Alguien que recibe ingresos de fuente estadounidense sujetos a reporte (rentas, regalías, inversiones)
• Una persona por cuenta propia que reporta ingresos del negocio y no es elegible para SSN

Si usted es elegible para un Número de Seguro Social, no solicita un ITIN: solicita el SSN.

ITIN vs SSN

Cómo solicitar: tres formas oficiales

El IRS acepta el Formulario W-7 de tres maneras. El detalle paso a paso está en la página de cómo solicitar; en resumen:

1. Por correo al IRS — Envíe el Formulario W-7, su declaración de impuestos y los documentos de identidad originales o copias certificadas a la unidad de ITIN del IRS en Austin, Texas.
2. A través de un Agente de Aceptación Certificado (CAA) — Un CAA puede verificar sus documentos para que no tenga que enviar su pasaporte original por correo. El IRS mantiene una lista oficial de CAA.
3. En persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC) del IRS — Con cita; el TAC puede autenticar ciertos documentos en el momento.

Créditos fiscales con ITIN

Qué créditos puede reclamar un contribuyente con ITIN es la parte peor entendida de declarar con ITIN, y es el área donde la ley fiscal cambia con más frecuencia, así que tome los puntos siguientes como un marco inicial y confirme las reglas del año en curso antes de basarse en ellos.

• Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC): No disponible para quienes declaran con ITIN. El EITC requiere un Número de Seguro Social válido para trabajar.
• Crédito Tributario por Hijos (CTC): No disponible para contribuyentes que solo tienen ITIN desde la ley fiscal de 2025. El hijo calificado siempre ha necesitado SSN; desde las declaraciones de 2025 el contribuyente también debe tenerlo (en declaración conjunta, al menos un cónyuge). El padre o madre con ITIN reclama en su lugar el ODC de $500 por ese hijo — desglose completo de créditos.
• Crédito por Otros Dependientes (ODC): Un crédito no reembolsable de $500 que puede aplicar a dependientes que tienen ITIN en lugar de SSN.
• Créditos de educación y cuidado de menores: Generalmente disponibles para quienes declaran con ITIN y de otro modo califican, según las reglas propias de cada crédito.

Como la elegibilidad depende de su estatus de declaración, su residencia y el número de identificación de cada familiar, lea la página de cómo declarar impuestos con ITIN y, para algo específico de su caso, consulte a un CPA o agente registrado (Enrolled Agent).

Mitos comunes sobre el ITIN

• «Declarar impuestos con ITIN hará que me deporten.» Declarar es un acto fiscal, no migratorio. El ITIN existe para que quienes no pueden obtener un SSN cumplan con una obligación tributaria; no decide casos de inmigración. Si le preocupa, hable con un abogado de inmigración.
• «Un ITIN significa que puedo trabajar legalmente.» No. El ITIN nunca otorga autorización de trabajo.
• «Mi ITIN nunca caduca.» Sí caduca: tras tres años consecutivos sin presentar declaración.
• «Hay una tarifa del gobierno por el ITIN.» Presentar el Formulario W-7 directamente con el IRS es gratis; solo los agentes privados pueden cobrar por su servicio.
• «El ITIN me da Seguro Social o Medicare.» No otorga ningún beneficio federal.

Recursos oficiales del IRS

• ITIN — página principal · Versión en español
• Formulario W-7 (solicitud de ITIN)
• Lista oficial de Agentes de Aceptación Certificados (CAA)
• Encontrar una oficina TAC
• Encontrar un sitio VITA gratuito

Ayuda legal y comunitaria

• CHIRLA (California): chirla.org
• NILC (nacional): nilc.org
• NALEO (educación cívica latina): naleo.org
• United We Dream: unitedwedream.org

Última verificación: 2026-06-03.

Información procedimental general con fines educativos. No es asesoría legal, fiscal ni migratoria. Las leyes, tarifas y reglas de créditos cambian — verifique con la agencia correspondiente antes de actuar. Para orientación específica de su caso, consulte a un profesional de impuestos con licencia (CPA o agente registrado) o a un abogado de inmigración.

Información procedimental relacionada

• Banca empresarial amigable con ITIN — cuentas corrientes y de ahorro que se abren sin SSN
• Construir crédito con ITIN — tarjetas aseguradas y productos para construir crédito
• Hipotecas con ITIN — préstamos hipotecarios para titulares de ITIN
• Formar un LLC para estructurar los ingresos del negocio — tratamiento fiscal pass-through para titulares de ITIN
• Requisitos de licencia de conducir (DMV) — el estatus de licencia puede afectar la residencia para impuestos estatales
• Verificar el estatus y la vigencia de su ITIN — cómo confirmar si su ITIN sigue activo o ha caducado