Créditos fiscales para titulares de ITIN (2026) — CTC, ODC, AOTC, EITC

Créditos fiscales para titulares de ITIN (2026)

Declarar sus impuestos federales con un ITIN le permite reclamar varios créditos fiscales valiosos — pero no todos, y las reglas se endurecieron para 2026. El cambio más grande: bajo la ley de reconciliación de 2026 (H.R.1, la “One Big Beautiful Bill”), el Crédito Tributario por Hijos ahora exige que el contribuyente tenga un número de Seguro Social, no solo el hijo. Esta página explica, crédito por crédito, qué puede y qué no puede reclamar quien declara con ITIN.

Elegibilidad de créditos con ITIN de un vistazo (2026)

El gran cambio de 2026: Crédito Tributario por Hijos

El Crédito Tributario por Hijos vale hasta $2,200 por hijo calificado en 2025 (ajustado por inflación después), con hasta $1,400 reembolsables. Ahora dos reglas determinan si una familia con ITIN puede reclamarlo:

1. El hijo debe tener un SSN válido para empleo (esta regla existe desde 2018).
2. El contribuyente también debe tener un SSN — nuevo a partir de las declaraciones de 2025 bajo H.R.1. En una declaración conjunta, basta que un cónyuge lo tenga.

Qué significa en la práctica: un hogar donde ambos padres declaran con ITIN ya no puede reclamar el CTC, ni siquiera por un hijo ciudadano de EE.UU. Una pareja de estatus mixto en la que un cónyuge tiene SSN sí puede reclamarlo por los hijos con SSN. El Tax Policy Center estimó que este cambio le niega el CTC a cerca de 2 millones de niños que sí tienen SSN. (Tax Policy Center)

Si ya no puede reclamar el CTC, quizá todavía califique para el Crédito de $500 por Otros Dependientes por ese hijo.

Lo que SÍ puede reclamar quien tiene ITIN

• Crédito de $500 por Otros Dependientes (ODC). Para dependientes que no califican al CTC — incluidos dependientes con ITIN. No reembolsable.
• Crédito American Opportunity (AOTC) — hasta $2,500 por los primeros cuatro años de universidad, hasta $1,000 reembolsables. Puede reclamarlo si su ITIN fue emitido para la fecha límite de la declaración.
• Crédito Lifetime Learning (LLC) — hasta $2,000 por declaración para educación postsecundaria o cursos de capacitación.
• Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes — por el costo del cuidado que le permite trabajar. Quien tiene ITIN califica; necesitará el número fiscal del proveedor de cuidado.

Lo que NO puede reclamar quien tiene ITIN

• Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) federal. Exige un SSN válido para trabajar de usted, su cónyuge y cada hijo calificado. Nota: algunos estados (como California, Colorado y Washington) tienen su propio EITC que sí acepta ITIN — verifique su estado.
• Las cuatro nuevas deducciones de H.R.1 — por propinas, horas extra, intereses de préstamo de auto y la deducción para personas mayores — todas exigen SSN.
• En general, beneficios federales atados a un SSN con autorización de trabajo siguen la misma línea del SSN.

Cómo reclamar sus créditos correctamente

1. Presente un Formulario 1040 completo con un ITIN vigente (no vencido) para cada persona en la declaración.
2. Haga coincidir nombres y números exactamente con la tarjeta de Seguro Social o la carta de ITIN de cada persona.
3. Adjunte los anexos correctos — Anexo 8812 para el CTC/ODC, Formulario 8863 para créditos educativos, Formulario 2441 para cuidado de hijos y dependientes.
4. Guarde comprobantes — actas de nacimiento, registros escolares o de residencia de los hijos, y el Formulario 1098-T de matrícula para créditos educativos.
5. Busque ayuda gratuita y acreditada — sitios VITA certificados por el IRS y Agentes Tramitadores Certificados (CAA) preparan su declaración gratis o a bajo costo.

Cómo evitar estafas

• El IRS nunca llama exigiendo pago inmediato o información personal.
• Use solo irs.gov — nunca un sitio parecido.
• Nunca pague a un “notario” sin credenciales fiscales. En EE.UU., un notario público no es abogado ni profesional de impuestos.
• Ayuda gratuita: sitios VITA certificados por el IRS y Agentes Tramitadores Certificados.

Información relacionada

• Cómo solicitar un ITIN (Formulario W-7)
• ¿Qué es el ITIN? — guía completa
• Declarar impuestos con ITIN
• Renovación del ITIN

Fuentes oficiales: IRS — disposiciones de la One Big Beautiful Bill · IRS — ITIN

Última verificación: 2026-06-04.

Información general — no es asesoría fiscal personalizada. Las leyes fiscales cambian; verifique con el IRS o un profesional acreditado (CAA, Agente Inscrito o CPA) antes de declarar. Para orientación específica a su caso, consulte a un profesional apropiado.