Cuentas de inversión / brokerage con ITIN — qué firmas lo aceptan

Sí, usted puede abrir una cuenta de inversión (brokerage) con un ITIN — pero no en todas las firmas. Un Número de Identificación Personal del Contribuyente es un número de identificación de contribuyente válido para cuentas de inversión, y las instrucciones del IRS para el Formulario W-9 indican directamente que “las personas que tienen un ITIN deben proporcionarlo en el Formulario W-9”. La pregunta práctica no es si el IRS lo permite (sí lo permite), sino qué sistemas de apertura de cuenta de los brokerages aceptan un ITIN en el campo de identificación fiscal. Las políticas difieren marcadamente, así que verifique con el broker específico antes de iniciar una solicitud. Si todavía no tiene un ITIN, empiece por qué es un ITIN y cómo solicitarlo.

Qué brokerages aceptan un ITIN

Verificado contra las políticas publicadas de cada firma en junio de 2026:

  • Webull — acepta ITIN. El FAQ de apertura de cuenta de Webull establece que usted “debe tener un número de Seguro Social (SSN) o un número de identificación personal del contribuyente (ITIN)”. También debe ser residente permanente de EE. UU. o sus territorios, o tener uno de los tipos de visa que acepta (E1, E2, E3, F1, H1B, TN1, O1, L1). Si solicita con un ITIN, prepárese para subir su carta de asignación del ITIN emitida por el IRS (Aviso CP565).
  • Robinhood — no acepta ITIN. La página de soporte de Robinhood exige “un número de Seguro Social válido (no un número de identificación de contribuyente)”. Si usted solo tiene un ITIN, Robinhood queda descartado hasta que obtenga un SSN.
  • Fidelity — el ITIN aparece en sus propios formularios de solicitud. La papelería de solicitud de cuenta de Fidelity incluye un campo “SSN/ITIN” para la identificación fiscal, y la firma publica un proceso estándar para certificar o actualizar el SSN/TIN en una cuenta existente. Si el flujo en línea rechaza un ITIN, la solicitud en papel es la ruta documentada.
  • Charles Schwab e Interactive Brokers — ambas exigen la certificación del Formulario W-9 a los residentes de EE. UU., y guías de terceros reportan aperturas de cuenta con ITIN en ambas, pero ninguna de las dos firmas publica una política explícita sobre el ITIN en una página de ayuda pública. Llame antes de solicitar.

Sea cual sea el broker, espere más documentación de la que presenta un solicitante con SSN: identificación oficial con fotografía, comprobante de domicilio en EE. UU. y su carta CP565 del ITIN son los requerimientos habituales.

W-9 vs. W-8BEN: firme la certificación correcta

Aquí es donde los inversionistas con ITIN se equivocan con más frecuencia. La elección no depende de la ciudadanía — depende de la residencia fiscal.

  • Si usted vive en Estados Unidos y cumple la prueba de presencia sustancial, es extranjero residente para efectos fiscales, lo que lo convierte en una “persona de los EE. UU.” según las instrucciones del W-9 (“una persona física que es ciudadana de los EE. UU. o extranjera residente de los EE. UU.”). Usted firma el Formulario W-9, anotando su ITIN como TIN, y sus ingresos de inversión se gravan exactamente igual que los de un ciudadano.
  • El Formulario W-8BEN es para personas extranjeras — extranjeros no residentes que invierten desde el exterior. Las instrucciones del W-9 indican a los brokers “aconsejar a las personas extranjeras que usen el Formulario W-8 apropiado”. Firmar un W-8BEN mientras usted vive y declara impuestos en EE. UU. declara incorrectamente su estatus y activa el régimen de retención equivocado.

La mayoría de los titulares de ITIN que viven y trabajan en EE. UU. son extranjeros residentes bajo la prueba de presencia sustancial, así que el W-9 es casi siempre el formulario correcto. Vea declarar impuestos con un ITIN para entender cómo funciona el estatus de residencia en su declaración.

La regla de retención de respaldo del 24%

Certificar un TIN válido en el W-9 es lo que protege su dinero. Si usted no entrega su TIN al broker en la forma requerida — o entrega uno que el IRS marca como incorrecto — el broker debe retener un 24% fijo de los intereses, dividendos y productos brutos de venta antes de que lleguen a su cuenta. Un ITIN satisface este requisito igual que un SSN. Una trampa específica de los titulares de ITIN: un ITIN que no haya aparecido en una declaración federal durante tres años fiscales consecutivos expira, aunque el IRS permite que los ITIN expirados sigan apareciendo en declaraciones informativas como los 1099. Mantenga su ITIN activo declarando, y renuévelo antes de que caduque.

Cómo se gravan y reportan sus ingresos de inversión

Una vez abierta la cuenta, quien declara con ITIN tributa de forma idéntica a quien declara con SSN. Cada enero-febrero el broker envía:

  • Formulario 1099-DIV por dividendos de $10 o más. Los dividendos calificados se gravan a las tasas de ganancias de capital a largo plazo del 0%, 15% o 20%; los dividendos ordinarios, a su tasa regular.
  • Formulario 1099-INT por intereses de $10 o más, gravados como ingreso ordinario.
  • Formulario 1099-B por productos de venta, que usted concilia en el Formulario 8949 y resume en el Anexo D (Schedule D).

Mantener una acción más de un año antes de venderla obtiene las tasas de largo plazo — para el año fiscal 2025, la tasa del 0% cubre ingresos gravables de hasta $48,350 (soltero) o $96,700 (casados que declaran en conjunto). Las pérdidas compensan las ganancias, y hasta $3,000 de pérdida excedente se deducen contra otros ingresos cada año. Si los intereses más los dividendos ordinarios superan los $1,500, también debe adjuntar el Anexo B (Schedule B).

Qué pasa con la cuenta cuando usted obtiene un SSN

El IRS es inequívoco: “No puede tener un ITIN y un SSN a la vez”. Cuando reciba un SSN, deje de usar el ITIN, use el SSN en todos los documentos fiscales y notifique al IRS para que combine sus registros — esto preserva el crédito por retenciones y declaraciones anteriores (el proceso completo está en nuestra guía de transición de ITIN a SSN). Del lado del brokerage, usted no cierra la cuenta; actualiza la identificación fiscal. Fidelity, por ejemplo, publica un proceso estándar de actualización y recertificación de SSN/TIN para cuentas existentes. Presente un nuevo W-9 con el SSN para que los futuros 1099 lleven el número correcto. La base de costo, las posiciones y el historial de la cuenta se conservan intactos. Para cuentas bancarias aplica la misma lógica — vea banca con un ITIN.

Información relacionada

Última verificación: 2026-06-11. Fuentes: IRS — instrucciones del Formulario W-9, Webull — FAQ de apertura de cuenta, IRS Tema 307 — retención de respaldo, IRS Tema 409 — ganancias de capital.

Información general — no es asesoría de inversión ni fiscal. Las políticas de los brokers cambian; confirme la aceptación del ITIN con la firma antes de solicitar. Para orientación sobre su caso específico, consulte a un Enrolled Agent o CPA con experiencia en ITIN.