Diferencia entre ITIN y SSN: ¿el ITIN es lo mismo que un número de Seguro Social?
No. El ITIN y el número de Seguro Social (SSN) son números de identificación de contribuyente de 9 dígitos, pero los emiten agencias distintas y sirven para cosas distintas. El IRS lo explica así: el SSN lo emite la Administración del Seguro Social (SSA) y todos los demás números de identificación tributaria los emite el IRS. Según la página en español del IRS, el ITIN «es un número de 9 dígitos que emite el IRS si necesita un número de identificación de contribuyente de Estados Unidos para efectos de impuestos federales, pero no es elegible para un número de Seguro Social». No autoriza a trabajar, no da derecho a beneficios del Seguro Social y no cambia el estatus migratorio.
Esta página compara los dos números lado a lado. Para lo básico del ITIN (para qué sirve y quién presenta el Formulario W-7), vea qué es el ITIN.
ITIN y SSN de un vistazo
Fuentes revisadas el 8 de octubre de 2026. Cada fila sale de las páginas del IRS, de la SSA o de la ley que se listan al final de esta página.
| ITIN | SSN | |
|---|---|---|
| Lo emite | Servicio de Impuestos Internos (IRS) | Administración del Seguro Social (SSA) |
| Para qué sirve | Solo para efectos de impuestos federales | Trabajar, cobrar beneficios del Seguro Social y recibir ciertos servicios del gobierno; también se usa para impuestos |
| Quién puede obtenerlo | Quien necesita un número de identificación de contribuyente para impuestos federales pero no es elegible para un SSN | Ciudadanos estadounidenses y no ciudadanos admitidos como residentes permanentes o para empleo en EE. UU. Según la SSA, por lo general solo los no ciudadanos autorizados a trabajar por el DHS pueden obtener un SSN |
| Autorización de trabajo | Ninguna. El IRS dice que el ITIN no autoriza a trabajar legalmente en EE. UU. | La SSA dice que se necesita un SSN para trabajar. Un SSN asignado para fines no laborales no se puede usar para trabajar |
| Beneficios del Seguro Social | No da derecho a ellos | La SSA dice que se necesita un SSN para cobrarlos |
| Formato | 9 dígitos; según el IRS empieza con el número 9 y tiene el mismo formato que un SSN (NNN-NN-NNNN) | 9 dígitos, NNN-NN-NNNN |
| Costo | Gratis en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS o en un sitio VITA con servicios de ITIN; los Agentes Tramitadores Certificados y los Agentes de Aceptación cobran | Según la SSA, solicitar un SSN y la tarjeta es gratis |
| Vencimiento | Vence el 31 de diciembre después de 3 años tributarios consecutivos sin usarse en una declaración federal | La regla de vencimiento por falta de uso es una regla del ITIN |
| Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) | No disponible | Exige un SSN válido para usted, su cónyuge si declaran conjuntamente y el hijo reclamado; un SSN para fines no laborales no cuenta |
| Crédito Tributario por Hijos / Crédito Adicional | No disponible solo con ITIN (año tributario 2025 en adelante) | El contribuyente (o al menos 1 cónyuge en una declaración conjunta) y cada hijo calificado necesitan un SSN válido para trabajar |
| Crédito por Otros Dependientes (ODC) | El dependiente puede tener ITIN | El dependiente puede tener SSN |
| ¿Se pueden tener ambos? | No. «No se puede tener un ITIN y un SSN a la vez». | No. Una vez emitido el SSN, el IRS ya no emite un ITIN |
Quién obtiene un SSN y quién obtiene un ITIN
El lado del SSN. La publicación 05-10096 de la Administración del Seguro Social, Social Security Numbers for Noncitizens (febrero de 2026), indica que, por lo general, solo los no ciudadanos autorizados a trabajar en Estados Unidos por el Departamento de Seguridad Nacional (DHS) pueden obtener un SSN, y que se necesita un SSN para trabajar, cobrar beneficios del Seguro Social y recibir ciertos servicios del gobierno. El SSN se solicita con el Formulario SS-5; el IRS señala que el formulario también se consigue llamando al 800-772-1213 o en una oficina local del Seguro Social, y que esos servicios son gratuitos. Para los pasos de la solicitud, vea nuestros trámites con la Administración del Seguro Social y, para un hijo nacido en EE. UU., cómo solicitar el SSN de un recién nacido.
Existen SSN para fines no laborales, pero son limitados. La misma publicación de la SSA explica que, si el DHS no lo ha autorizado a trabajar, solo puede obtener un SSN si demuestra que lo necesita por una razón válida que no sea el empleo, y que un SSN asignado para fines no laborales no se puede usar para trabajar. La SSA también remite al ITIN a quienes no tienen autorización de trabajo: es posible que no necesite un SSN para efectos de impuestos si no está autorizado a trabajar en EE. UU., y puede solicitar un ITIN al IRS.
El lado del ITIN. El IRS enumera quién no necesita un ITIN: un ciudadano estadounidense, un extranjero no residente con visa de trabajo de EE. UU. (porque califica para un SSN), un residente permanente legal (titular de tarjeta verde) y cualquier persona elegible para un SSN. Las instrucciones del Formulario W-7 (revisión de diciembre de 2024) dicen que no se debe llenar el W-7 si usted tiene un SSN o es elegible para obtenerlo, y que si la SSA determina que no es elegible para un SSN, debe obtener una carta de denegación y adjuntarla al Formulario W-7. Para estudiantes, profesores e investigadores, las instrucciones de la casilla f permiten que quien está en EE. UU. con una visa F-1, J-1 o M-1 y no va a trabajar adjunte una carta del funcionario escolar designado (DSO) o del funcionario responsable (RO) en lugar de solicitar un SSN a la SSA. La solicitud en sí se explica en cómo solicitar el ITIN.
Lo que la SSA dice que se puede hacer sin SSN. La publicación de la SSA indica que las personas no ciudadanas legalmente admitidas pueden recibir ciertos beneficios y servicios sin SSN, y que no se necesita un SSN para sacar una licencia de conducir, inscribirse en una escuela, obtener un seguro médico privado o solicitar los programas de almuerzo escolar o de vivienda subsidiada. Es una declaración general de la SSA; la publicación no enumera los requisitos de documentos de ninguna agencia en particular.
Créditos fiscales: donde se separan el ITIN y el SSN (año tributario 2025 en adelante)
La Ley Pública 119-21 modificó la regla de identificación del Crédito Tributario por Hijos en la sección 24(h)(7) del Código de Impuestos Internos. El texto modificado, en inglés, dice: “No credit shall be allowed under this section to a taxpayer with respect to any qualifying child unless the taxpayer includes on the return of tax for the taxable year— (i) the taxpayer’s social security number (or, in the case of a joint return, the social security number of at least 1 spouse), and (ii) the social security number of such qualifying child.” En español: no se concede el crédito por un hijo calificado a menos que la declaración incluya el número de Seguro Social del contribuyente (o, en una declaración conjunta, el de al menos 1 de los cónyuges) y el número de Seguro Social del hijo. La nota de la ley indica que el cambio aplica a los años tributarios que comienzan después del 31 de diciembre de 2024 (“taxable years beginning after December 31, 2024”), es decir, a las declaraciones del año tributario 2025 (presentadas en 2026) en adelante.
En su página en español del Crédito Tributario por Hijos (revisada el 8 de octubre de 2026), el IRS indica que, para calificar, usted (o su cónyuge, si declaran conjuntamente) y cada hijo calificado deben tener un número de Seguro Social válido para trabajar en los Estados Unidos, emitido antes de la fecha límite de la declaración (incluidas las prórrogas).
Cómo quedan los créditos según la redacción del propio IRS:
- Crédito Tributario por Hijos y Crédito Tributario Adicional por Hijos: exigen un SSN válido para trabajar del contribuyente (o de al menos 1 cónyuge en una declaración conjunta) y de cada hijo calificado. Un ITIN no cumple ese requisito.
- Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC): usted, su cónyuge si declaran conjuntamente y el hijo reclamado deben tener un SSN válido. La ley (sección 32(m) del Código) excluye los SSN emitidos para fines no laborales.
- Crédito por Otros Dependientes: el dependiente debe ser reclamado en su declaración, ser ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o extranjero residente de EE. UU., y tener un número de Seguro Social, un ITIN o un Número de Identificación de Contribuyente en Proceso de Adopción (ATIN). Para el año tributario 2026, las instrucciones del Formulario 1040-C dicen que si su hijo dependiente tiene un ITIN, pero no un SSN, es posible que pueda reclamar el crédito por otros dependientes por ese hijo.
La página del ITIN del IRS enumera estos estados civiles para efectos de la declaración y créditos que los solicitantes de ITIN pueden llegar a reclamar, cada uno con sus propios requisitos: cónyuge que presenta una declaración conjunta, cabeza de familia, cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos, el crédito tributario de oportunidad americana (AOTC), el crédito tributario de prima de seguro médico, el crédito por cuidado de hijos y dependientes, y el crédito por otros dependientes. También señala que la fecha de asignación del ITIN puede afectar la elegibilidad para el Crédito Tributario por Hijos, el crédito por otros dependientes y el crédito de oportunidad americana. Esa página del IRS se actualizó por última vez el 28 de octubre de 2025. Para los años tributarios que comienzan después del 31 de diciembre de 2025, la sección 70606 de la Ley Pública 119-21 modificó la sección 25A(g)(1) del Código (26 U.S.C., en inglés): no se concede el crédito de oportunidad americana ni el crédito vitalicio por aprendizaje a menos que la declaración incluya el número de Seguro Social de la persona, definido igual que en la sección 24(h)(7). Un ITIN no cumple ese requisito a partir del año tributario 2026. El desglose completo crédito por crédito está en créditos fiscales elegibles con ITIN, y las reglas para dependientes en ITIN para hijos dependientes.
Cuando obtiene un SSN, el ITIN se da de baja
El IRS es directo: «No se puede tener un ITIN y un SSN a la vez». Cuando obtenga un SSN, «notifique al IRS. Combinaremos todos sus registros de impuestos bajo su SSN», y «Anularemos su ITIN y vincularemos toda la información tributaria previa presentada bajo el ITIN con el SSN». Las instrucciones del Formulario W-7 agregan que debe usar su SSN para presentar su declaración aunque ese SSN no autorice empleo, y que el IRS no le emitirá un ITIN una vez que se le haya emitido un SSN.
Por eso los dos números nunca conviven para la misma persona. La carta, la dirección y el paso de los burós de crédito están en la guía de transición de ITIN a SSN. Las reglas de vencimiento y renovación para quien sigue declarando con ITIN están en renovación del ITIN.
Lo que el ITIN no es
La página en español del IRS sobre el ITIN indica que un ITIN no:
- Califica para beneficios del Seguro Social o el crédito tributario por ingreso del trabajo
- Proporciona o cambia el estado de inmigración
- Autoriza a trabajar legalmente en los Estados Unidos
- Sirve como identificación fuera del sistema tributario federal
El Tema Tributario 857 del IRS agrega que el ITIN no implica nada sobre su estatus migratorio ni sobre su derecho a trabajar en Estados Unidos, y que no se emite únicamente para abrir cuentas bancarias o de inversión, para comercio electrónico ni para iniciar un negocio. Las preguntas sobre cuentas bancarias se tratan por separado en nuestra guía de banca con ITIN.
Información relacionada
- Qué es el ITIN
- Cómo solicitar el ITIN (Formulario W-7)
- Transición de ITIN a SSN
- Créditos fiscales elegibles con ITIN
- ITIN para hijos dependientes
- Renovación del ITIN
- Calculadora de impuestos con ITIN
Fuentes oficiales: IRS — Números de identificación del contribuyente (en inglés) · IRS — ITIN en español · SSA — Social Security Numbers for Noncitizens (PDF, en inglés) · IRS — Crédito Tributario por Hijos · 26 U.S.C. §24 (en inglés) · 26 U.S.C. §25A (en inglés) · IRS — Quién califica para el EITC (en inglés) · IRS — Tema Tributario 857 (en inglés) · IRS — Instrucciones del Formulario W-7 (PDF, en inglés)
Última verificación: 2026-10-08.
Información general procedimental con fines educativos. No es consejo legal, fiscal, o de inmigración. Las leyes y tarifas cambian — verifique con la agencia emisora antes de tomar acción. Para orientación específica a su caso, consulte a un abogado de inmigración con licencia u otro profesional apropiado.