Impuestos

Obligaciones fiscales EE.UU.-Guatemala — guía para diáspora guatemalteca

Tributación cruzada EE.UU.-Guatemala: tratado fiscal, FBAR para cuentas en Guatemala, FATCA implicaciones, retenciones para no residentes, doble nacionalidad.

Bandera: K21edgo · Public domain · vía Wikimedia Commons

Obligaciones fiscales EE.UU.-Guatemala

Si es ciudadano guatemalteco viviendo en EE.UU. o ciudadano estadounidense con activos en Guatemala, tiene obligaciones fiscales cruzadas con dos sistemas: el IRS de EE.UU. y la autoridad tributaria de Guatemala. Esta guía cubre lo principal.

Estatus oficial de tratado fiscal IRS — datos verificados

Fuente oficial: IRS — US Income Tax Treaties A-Z

Verificado el: 2026-05-25

❌ Guatemala NO tiene tratado fiscal con EE.UU. (verificado contra IRS al 2026-05-25).

NOT on IRS treaty list

Países latinoamericanos con tratado fiscal con EE.UU.

Solo 3 países de America Latina tienen tratado fiscal con EE.UU. (datos IRS 2026):

Chile (firmado 2010, en vigor 2016)
Mexico (firmado 1992, enmendado 2002)
Venezuela (firmado 1999 — uso limitado por sanciones)

Sin tratado: que pasa

Si Guatemala NO tiene tratado fiscal:

Ingreso de Guatemala esta sujeto a impuestos US si es US tax resident
NO hay tasas reducidas de retención sobre dividendos/intereses
Puede reclamar Foreign Tax Credit (Form 1116) para evitar doble tributación

Su número de identificación tributaria en Guatemala

En Guatemala, el número de identificación tributaria se llama NIT Guatemala (Número de Identificación Tributaria). Si trabajó o tuvo ingresos en Guatemala, debe tener uno (o necesitará obtenerlo para algunos trámites).

Su número de identificación tributaria en EE.UU.

Si tiene SSN: úselo
Si NO tiene SSN: necesita ITIN del IRS — ver ITIN guía completa
ITIN permite cumplir obligaciones fiscales en EE.UU. sin autorización de empleo

⚠️ Sin tratado fiscal entre EE.UU. y Guatemala

EE.UU. y Guatemala NO tienen tratado fiscal bilateral. Esto significa:

Retención del 30% sobre ingresos pasivos en EE.UU. para no residentes guatemaltecos (dividendos, intereses, royalties, alquileres)
NO hay reducción automática por tratado
Doble tributación posible: pagar al fisco guatemalteco sobre ingresos generados en EE.UU. + a IRS sobre los mismos ingresos
Tax Credit (Form 1116) en EE.UU. disponible para créditos por impuestos pagados a Guatemala (mitiga pero no elimina la doble tributación)

FBAR (FinCEN 114) — cuentas en Guatemala

Si es “US Person” (ciudadano EE.UU., residente permanente, o residente fiscal vía Substantial Presence) y tiene cuentas bancarias en Guatemala cuyos balances combinados excedieron $10,000 USD en cualquier momento del año, DEBE presentar FBAR (FinCEN Form 114) anualmente.

Plazo: 15 de abril (extensión automática a 15 de octubre)
Costo: GRATIS (electrónico vía bsaefiling.fincen.treas.gov)
Multas: $10,000-$100,000+ por no presentar

Ver: FBAR guía completa

FATCA (Form 8938) — activos en Guatemala

Si sus activos financieros en Guatemala (cuentas bancarias, acciones, fondos) exceden los umbrales FATCA, debe presentar Form 8938 junto con su declaración federal del IRS.

Umbrales (US Persons viviendo en EE.UU.):

Soltero: $50,000 al cierre del año
Casado declarando juntos: $100,000 al cierre

Ver: FATCA guía completa

Doble nacionalidad EE.UU. + Guatemala

Guatemala permite la doble nacionalidad con EE.UU. Si se naturaliza estadounidense, mantiene la guatemalteco (verifique reglas actualizadas de Guatemala).

Implicaciones fiscales de doble nacionalidad:

Sigue tributando con IRS sobre ingresos mundiales (US grava por ciudadanía)
Sigue tributando con SAT/DIAN/SUNAT/etc. sobre ingresos generados en Guatemala (residencia fiscal)
Tax Credit cruzado (Form 1116 EE.UU. + créditos equivalentes en Guatemala) mitiga doble tributación

Moneda y conversión

Guatemala: GTQ (Quetzal). Cuando reporta ingresos guatemaltecos al IRS, debe convertir a USD usando el tipo de cambio anual promedio publicado por el IRS o el tipo del 31 de diciembre.

Si tiene un negocio (Self-Employment / Independent Contractor)

Si vive en EE.UU. con ITIN y tiene ingresos como freelance o dueño de negocio:

Schedule C (ganancias/pérdidas del negocio)
Schedule SE (Self-Employment Tax 15.3%)
1099-NEC de sus clientes EE.UU.
FEIE NO aplica (porque está EN EE.UU., no fuera)

Ver: Declarar impuestos con ITIN

Información relacionada

Fuente oficial: IRS International Taxpayers · FinCEN FBAR

Las obligaciones fiscales cruzadas son complejas — consulte un CPA o tax attorney con experiencia internacional.

Última verificación: 2026-05-25.

Información general procedimental con fines educativos. No es consejo legal, fiscal, o de inmigración. Las leyes y tarifas cambian — verifique con la agencia emisora antes de tomar acción. Para orientación específica a su caso, consulte a un abogado de inmigración con licencia u otro profesional apropiado.

Información procedimental relacionada

ITIN — declarar impuestos federales sin SSN — requerido para declaraciones federales y la mayoría estatales
Banca empresarial amigable con ITIN — para ingresos de autoempleo
Formar un LLC para estructurar ingresos comerciales — tratamiento fiscal pass-through con ITIN
Requisitos de licencia de conducir por estado (DMV) — residencia para impuestos estatales
Encontrar ayuda legal para impuestos — VITA + clínicas fiscales de bajos ingresos

Preguntas frecuentes

¿EE. UU. y Guatemala tienen un tratado fiscal?

No. Guatemala no está en la lista del IRS de países con tratado fiscal con EE. UU. Sin tratado no hay tasas de retención reducidas, pero usted sí puede usar el Crédito por Impuestos Extranjeros (Formulario 1116) para evitar pagar impuestos dos veces sobre el mismo ingreso.

¿Tengo que declarar mis ingresos de Guatemala en mis impuestos de EE. UU.?

Si usted es residente fiscal de EE. UU. (ciudadano, residente permanente, o cumple la prueba de presencia sustancial), generalmente declara sus ingresos mundiales al IRS — incluidos los ingresos obtenidos en Guatemala. Los no residentes solo tributan sobre ingresos de fuente estadounidense. El Crédito por Impuestos Extranjeros o la Exclusión de Ingreso Ganado en el Extranjero pueden evitar la doble tributación.

¿Debo reportar mis cuentas bancarias de Guatemala (FBAR/FATCA)?

Si el valor combinado de sus cuentas financieras en el extranjero — incluidas las de Guatemala — supera los $10,000 en cualquier momento del año, debe presentar el FBAR (Formulario FinCEN 114) por internet. Activos extranjeros de mayor valor también pueden requerir el Formulario 8938 (FATCA) con su declaración. Son formularios de reporte, no impuestos adicionales.

¿Cómo evito que EE. UU. y Guatemala me cobren impuestos dos veces?

Dos herramientas principales: el Crédito por Impuestos Extranjeros (Formulario 1116) acredita los impuestos que pagó a Guatemala contra su impuesto de EE. UU., y la Exclusión de Ingreso Ganado en el Extranjero (Formulario 2555) puede excluir una gran parte de su salario extranjero si vive fuera del país. Por lo general se elige la opción que reduce más su impuesto total.

Las reglas cambian. Entérate primero.

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Información general, no asesoría legal. MigrantUSA es un editor independiente y no es un bufete de abogados; el uso de este sitio no crea una relación abogado-cliente, y este contenido no sustituye la asesoría de un abogado licenciado sobre su situación específica. Los trámites, tarifas y formularios del gobierno federal, estatal y local de EE.UU. cambian. Verifique siempre los detalles actuales directamente con la agencia correspondiente antes de actuar. Para asuntos de inmigración, impuestos u otros asuntos legales específicos de su situación, consulte a un abogado licenciado o representante acreditado por la BIA.