Impuestos del trabajo por cuenta propia con ITIN — 1099, Anexo C e impuesto SE
Cómo declaran impuestos los trabajadores por cuenta propia y 1099 con un ITIN: impuesto de trabajo por cuenta propia (15.3%), Anexo C y Anexo SE, pagos estimados trimestrales, gastos de negocio deducibles, obtener un EIN, y W-2 vs 1099.
Impuestos del trabajo por cuenta propia con ITIN
Muchos inmigrantes trabajan como contratistas independientes, trabajadores gig o dueños de pequeños negocios — pagados con un 1099 (o en efectivo) en lugar de un W-2. Si ese es su caso, puede y debe declarar impuestos con su ITIN, y esta página explica exactamente cómo: el impuesto de trabajo por cuenta propia, los formularios, los pagos trimestrales y las deducciones que bajan su cuenta.
Esta es información general, no asesoría fiscal. Para su situación específica, use un sitio VITA o un preparador con licencia (CPA o agente registrado).
Debe reportar los ingresos por cuenta propia — y puede
Si gana dinero trabajando por su cuenta, tiene una obligación tributaria federal sin importar su estatus migratorio, y declara usando su ITIN si no tiene SSN. Declarar también le permite construir un registro de cumplimiento tributario y reclamar las deducciones y (cuando es elegible) los créditos que le corresponden.
Los dos formularios adicionales para cuenta propia
| Formulario | Para qué sirve |
|---|---|
| Anexo C | Reporta los ingresos y gastos del negocio; el resultado es su ganancia neta |
| Anexo SE | Calcula el impuesto de trabajo por cuenta propia (15.3%) sobre esa ganancia neta |
| Formulario 1040-ES | Se usa para hacer pagos estimados trimestrales durante el año |
Impuesto de trabajo por cuenta propia: 15.3%
Cuando trabaja para un empleador, usted y el empleador comparten los impuestos de Seguro Social y Medicare. Cuando trabaja por su cuenta, paga ambas mitades — el 15.3% de su ganancia neta:
- 12.4% Seguro Social (hasta un tope anual de ingresos)
- 2.9% Medicare (sin tope)
También paga el impuesto sobre la renta regular además de eso, según su tramo. Un alivio: puede deducir la mitad de su impuesto de trabajo por cuenta propia en su declaración.
Nota: el impuesto de trabajo por cuenta propia financia el Seguro Social y Medicare aunque los titulares de ITIN quizá no puedan cobrar esos beneficios. Aun así es legalmente obligatorio.
Pagos estimados trimestrales
Como ningún empleador le retiene impuestos, el IRS espera que pague conforme gana. Si va a deber $1,000 o más, haga pagos estimados trimestrales con el Formulario 1040-ES (aprox. abril, junio, septiembre y enero). Un hábito simple: aparte ~25–30% de cada pago que reciba para impuestos.
Baje su cuenta con deducciones
En el Anexo C resta los gastos ordinarios y necesarios del negocio de sus ingresos y paga impuestos solo sobre la ganancia neta. Deducciones comunes:
- Materiales, insumos y herramientas
- Millaje del vehículo para el trabajo (lleve un registro)
- Teléfono e internet (porción del negocio)
- Una porción de oficina en casa, si califica
- Seguro del negocio, licencias y cuotas
Guarde recibos y un registro simple de ingresos/gastos — un buen registro es la forma más fácil de bajar sus impuestos legalmente.
¿Necesita un EIN?
Un propietario único normalmente puede declarar con solo el ITIN. Obtenga un EIN gratuito si:
- Contrata empleados,
- Forma un LLC o corporación, o
- Quiere dar a los clientes un EIN en lugar de su ITIN personal.
Solicita un EIN con el Formulario SS-4 — un titular de ITIN puede ser la persona responsable. Vea formar un LLC para estructurar su negocio.
W-2 vs 1099 — conozca la diferencia
- Empleado W-2: el empleador retiene impuestos y paga la mitad del Seguro Social/Medicare.
- 1099 / por cuenta propia: sin retención — usted maneja el impuesto sobre la renta y el 15.3% completo del impuesto de cuenta propia.
Si lo tratan como contratista 1099 pero trabaja como empleado, eso puede ser clasificación errónea — vea derechos laborales.
Obtenga ayuda
- Ayuda gratis de impuestos (VITA) por estado — voluntarios capacitados en ITIN + Anexo C
- Oficinas del IRS por estado — ayuda en persona, incluido el ITIN
- Software de impuestos que admite el Anexo C + ITIN
Última verificación: 2026-06-04. Información general, no asesoría fiscal. Las reglas y umbrales del impuesto de trabajo por cuenta propia cambian — verifique en IRS.gov o con un CPA o agente registrado.
Información procedimental relacionada
- ITIN — guía completa
- Formar un LLC por estado
- Banca empresarial amigable con ITIN
- Derechos laborales (clasificación errónea)
Preguntas frecuentes
¿Debo pagar impuestos sobre ingresos 1099 / por cuenta propia si tengo un ITIN?
¿Qué es el impuesto de trabajo por cuenta propia y cuánto es?
¿Tengo que hacer pagos de impuestos estimados trimestrales?
¿Puedo deducir gastos de negocio con un ITIN?
¿Necesito un EIN si trabajo por cuenta propia con un ITIN?
Las reglas cambian. Entérate primero.
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Información general, no asesoría legal. MigrantUSA es un editor independiente y no es un bufete de abogados; el uso de este sitio no crea una relación abogado-cliente, y este contenido no sustituye la asesoría de un abogado licenciado sobre su situación específica. Los trámites, tarifas y formularios del gobierno federal, estatal y local de EE.UU. cambian. Verifique siempre los detalles actuales directamente con la agencia correspondiente antes de actuar. Para asuntos de inmigración, impuestos u otros asuntos legales específicos de su situación, consulte a un abogado licenciado o representante acreditado por la BIA.